陳仕緯2022年9月13日稅務〈身後/深厚的愛〉系列(二)「如果我走了,錢全部留給你。」小心!遺產分配須留意特留分規定台灣新聞常見長輩百年後、子嗣因遺產分配而搞得家人間反目成仇。若能預先妥善且合法地規劃,得以讓長輩意旨實現、有助於減少家族紛爭、和諧傳承。本篇文章會就執案經驗介紹繼承順序、應繼分、特留分、繼承過戶等事項進行說明。
陳仕緯2022年7月18日稅務〈身後/深厚的愛〉系列(一):遺產稅申報人的生命終究會迎來結束,雖說錢財生不帶來、死不帶去,然而遺屬的生活仍會繼續。此時,遺產就會列入討論。台灣新聞常見長輩百年後、子嗣因遺產分配而搞得家人間反目成仇,因此事前的安排就顯得相當重要。本系列文章會就執案經驗介紹遺產稅申報、繼承過戶、相關節稅等事項進行說明。...
陳仕緯2022年5月30日稅務還在用保險節稅?小心用錯要、被保險人、受益人反而出問題(下)保險關係人不同安排 態樣一 實務上最常見的人壽保險契約安排,要、被保險人同一人,通常是年紀較長者為了保障其身故後遺屬生活的經濟無虞。 情境一:爸爸活著,自己繳保險費、領生存給付,没有所得稅問題;沒有贈與情事;要保人與生存受益人同一人,不適用最低稅負制。...
陳仕緯2022年5月29日稅務還在用保險節稅?小心用錯要、被保險人、受益人反而出問題(中)上篇提到保險在稅務規劃的相關原則,其重點在於提醒消費者勿以基於規避稅負的動機投保,而是回歸填補保障缺口的目的。接著介紹在保險契約關係人的不同安排上,對於稅負的不同影響。在此之前,補充一些保險與相關稅法的觀念。 保險與相關稅法 一、保險契約(保單)屬於要保人的財產...
陳仕緯2022年5月28日稅務還在用保險節稅?小心用錯要、被保險人、受益人反而出問題(上)你知道嗎?看似一紙簡單的保單(保險契約),其中卻蘊含著大學問。 保險契約的當事人和關係人有哪些? 保險人:指經營保險事業之各種組織(也就是各人壽和財產保險公司),在保險契約成立時,有保險費之請求權(收保費);在承保危險事故發生時,依其承保之責任,負擔賠償之義務(給付保險金)...