年底是一個理想的時機，讓我們回顧過去一年的財務狀況，同時制定未來的財務計畫。以下是五個建議，可供我們在年底時檢視。
一、預算與支出
如果有記帳的習慣，檢視您每月的收入和支出相抵情形，至少能夠維持每月正結餘；如果某月有大筆開銷（如保險費、旅費），那麼至少整年收支相抵仍應為正結餘，才代表辛苦一整年而有所收穫。若沒有記帳習慣、或是希望有更好的方式，可參考本篇「結合超簡單的「記帳軟體＋月現金流量表」，讓你清楚知道每個月錢跑去哪了，不再左支右絀」。
另外請仔細檢查過去一年各類別支出情況，比較實際支出與預算的差異。如果發現某些項目的花費超過預期，可能需要調整預算，以確保未來更有效地管理支出。同時，檢查我們的儲蓄和投資計畫，確保進度仍然符合短、中、長期目標。
二、投資組合
審視我們的投資組合與投資表現，確保它們與您的風險承受能力（胃酸分泌＆心情跌宕程度）和投資目標一致。至於我所提倡的投資原則：「全球分散、資產配置、長期持有」，參考 MSCI World Index 指數，本年迄今報酬率約為 18.55%（計算至Nov）。如果在投資上您花了許多時間心力，投資表現卻不如預期，可能需要重新調整您的投資組合，以確保風險分散和長期增長。同時，檢查您的投資策略是否仍然適用於當前的市場環境。
三、債務狀況
檢視我們的債務狀況，包括信用卡債務、信貸、車貸和房貸等，確保您了解您的總債務和每月支付情形。如果可能的話，考慮提前還清高息債務（年利率超過6%以上），以減少利息支出。至於功能性債務如房貸，則建議維持每月本息攤還數額即可，細部邏輯和效益可參考「有了一筆錢，我該不該盡早清償房貸？」。
四、保險規劃
檢視自身與家人的保險覆蓋範圍與保額，確保它們仍然符合您的需求和生活狀況，以及保費是否負擔過重。如果您的家庭或財務狀況發生變化，比如生了小孩、買了房子等等，則可能需要調整您的保險計畫，以確保擁有足夠的保障。相關規劃邏輯可參考「小資族沒有錢還需要財務規劃？小心你的錢正從荷包溜走！」。
五、稅務規劃
因為稅務年度是一年一算，在年底時，是檢視我們稅務狀況的好時機，確保我們最大程度地利用可用的稅收優惠和抵減。
綜合所得稅方面，如果超過標準扣除額（112年度單身者為124,000元、 與配偶合併申報者為248,000元），則應就列舉扣除額項目（捐贈、保險費、醫藥及生育費、災害損失、購屋借款利息、身心障礙、教育學費及長期照顧等8項扣除額資料）蒐集檢附相關單據證明。另外112年年度贈與免稅額244萬，每1位贈與人至12月31日止，不論贈與給多少人，累計贈與金額合計不超過244萬元，即可免徵贈與稅。
理財規劃是自我覺察的過程與展望
年底檢視財務計畫是回顧過去辛苦一年的成果，同時展望在新的一年，我們能夠更好地掌握財務狀況、並實現財務目標的重要一步。這些建議涵括了收支預算、投資組合、債務狀況、保險規劃與稅務等多個方面，有助於全面檢視並依照您的情形調整財務計畫。
當然，身為財務顧問，我們會與客戶一同檢視上述項目。透過年度檢視服務，客戶得以紀律執行財務報表和財務目標的追蹤檢視；而當財務目標調整、或財務有重大變化，我們會據以重新評估財務計畫，調整策略或是投資組合配置。
若您對如何評估既有財務計畫是否妥適？或如何達成未來財務目標感到興趣，歡迎預約諮詢，我將與您聯繫，將理財規劃的觀念和做法傳遞給您。