隨著時間的推移，生活中的各種變化（例如收入變動、家庭成員的增加或減少、健康狀況改變等）可能會影響我們的財務狀況與需求。就像身體需要定期健康檢查一樣，透過「財務健檢」，可以清楚了解我們自身的財務狀況，找出需要調整和改善的地方。
年底是一個理想的時機，讓我們能回顧過去一年的財務狀況，重新評估和調整財務目標，同時制定未來的財務計畫，確保它們仍然合理且可行。以下是進行年度財務健檢的五個面向可供參考。
財務健檢指標一：預算與支出
如果有記帳的習慣，檢視您每月的收入和支出相抵情形，至少能夠維持每月正結餘；如果某月有大筆開銷（如保險費、旅費），那麼至少整年收支相抵仍應為正結餘，才代表辛苦一整年而有所收穫。若沒有記帳習慣、或是希望有更好的方式，可參考本篇《結合超簡單的「記帳軟體＋月現金流量表」，讓你清楚知道每個月錢跑去哪了，不再左支右絀》。
另外請仔細檢查過去一年各類別支出情況，比較實際支出與預算的差異。如果發現某些項目的花費超過預期，可能需要調整預算，以確保未來更有效地管理支出。同時，檢查我們的儲蓄和投資計畫，確保進度仍然符合我們的短、中、長期目標，或需進行調整。
財務健檢指標二：投資組合與報酬率表現
審視我們的投資組合與投資表現，確保它們與您的風險承受能力（胃酸分泌＆心情跌宕程度）和投資目標一致。至於我所提倡的投資原則：「全球分散、資產配置、長期持有」，參考 MSCI World Index 指數，本年迄今報酬率約為 22.34%（計算至Nov）。
如果在投資上您花了許多時間心力，投資表現卻不如預期，可能需要重新調整您的投資組合，以確保風險分散和長期增長。同時，檢查您的投資策略是否仍然適用於當前的市場環境。
財務健檢指標三：債務情形
檢視我們的債務情形，包括信用卡債務、信貸、車貸和房貸等，確保您了解您的總債務和每月支付情形。如果可能的話，考慮提前還清高息債務（年利率超過6%以上），以減少利息支出。至於功能性債務如房貸，則建議維持每月本息攤還數額即可，細部邏輯和效益可參考《有了一筆錢，我該不該盡早清償房貸？》。
另外大環境升息加上央行實施信用管制，已購屋者須審慎評估貸款負荷；預計購屋者，則須多準備手上資金，以因應較低的可貸款成數及較高的利率。
財務健檢指標四：保險規劃
檢視自身與家人的保險覆蓋範圍與保額，確保它們仍然符合您的需求和生活狀況，以及保費是否負擔過重。如果您的家庭或財務狀況發生變化，比如生了小孩、買了房子等等，則可能需要調整您的保險計畫，以確保擁有足夠的保障。相關規劃邏輯可參考《小資族沒有錢還需要財務規劃？小心你的錢正從荷包溜走！》。
財務健檢指標五：稅務規劃
因為稅務年度是一年一算，在年底時，是檢視我們稅務狀況的好時機，確保我們最大程度地利用可用的稅收優惠和抵減。
（一）綜合所得稅
綜合所得稅方面，如果超過標準扣除額（113年度單身者為131,000元、 與配偶合併申報者為262,000元），則應就列舉扣除額項目（捐贈、保險費、醫藥及生育費、災害損失、購屋借款利息、身心障礙、教育學費及長期照顧等8項扣除額資料）蒐集檢附相關單據證明，納稅義務人於114年5月申報所得稅時適用。
另外依財政部公告，114年度之綜合所得稅免稅額、標準/列舉扣除額、課稅級距、以及所得稅之基本所得額免稅額度等，因未達應調整標準，爰免予調整。
（二）贈與稅
113年年度贈與免稅額244萬，每1位贈與人至12月31日止，不論贈與給多少人，累計贈與金額合計不超過244萬元，即可免徵贈與稅。
另外依財政部公告，114年贈與稅免稅額未達應調整標準而維持不變；課稅級距部分，114年適用的CPI較上次調整（106年）相比上漲12.42%，已達調整標準，因此按上漲程度調整，適用114年發生的贈與案件，詳細規定可參《一次了解贈與稅免稅額、扣除額和計算方式（2025年）》。
年度財務健檢是自我覺察的過程與展望
年底檢視財務計畫是回顧過去辛苦一年的成果，同時展望在新的一年，我們能夠更好地掌握財務狀況、並實現財務目標的重要一步。這些建議涵括了收支預算、投資組合、債務情形、保險規劃與稅務等多個方面，有助於全面檢視並依照您的情形調整財務計畫。
當然，身為財務顧問，我們會與客戶一同檢視上述項目。透過年度檢視服務，客戶可以追蹤檢視這一整年下來的財務成果。而當財務目標調整、或有重大變化時，則可以重新評估調整財務計畫、相關策略或投資組合配置。
若您對如何評估既有財務計畫是否妥適？或如何達成未來財務目標感到興趣，歡迎預約諮詢，我將與您聯繫，將理財規劃的觀念和做法傳遞給您。
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